Tipos Societários e Regimes Tributários: Entenda as Diferenças e Faça a Escolha Certa
Na hora de abrir uma empresa, dois pontos exigem atenção estratégica: o tipo societário e o regime tributário. Essas definições impactam diretamente na responsabilidade dos sócios, nas obrigações legais e no valor dos tributos a pagar.
Neste guia completo da Direto Group, você vai entender as diferenças entre os principais formatos empresariais e saber como escolher a combinação ideal para o seu negócio em 2025.
O que é um tipo societário?
É a estrutura jurídica da empresa. Define:
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A existência ou não de sócios
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A forma de divisão de responsabilidades
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Como será o capital social e a gestão
Principais tipos societários em 2025
A legislação brasileira atual permite diferentes modelos, adequados a diferentes portes e segmentos. Veja os principais:
| Tipo de Empresa | Número de Sócios | Responsabilidade | Perfil Ideal |
|---|---|---|---|
| MEI – Microempreendedor Individual | 1 | Limitada | Autônomos com faturamento até R$ 81 mil/ano |
| EI – Empresário Individual | 1 | Ilimitada | Profissionais liberais com atuação individual |
| SLU – Sociedade Limitada Unipessoal | 1 | Limitada | Pequenos negócios com proteção patrimonial |
| LTDA – Sociedade Empresária Limitada | 2 ou mais | Limitada | Negócios com divisão societária |
| SS – Sociedade Simples | 2 ou mais | Pode ser limitada ou ilimitada | Profissões regulamentadas (médicos, dentistas, advogados) |
| S.A. – Sociedade Anônima | Mínimo 2 | Limitada ao capital investido | Empresas maiores ou com investidores externos |
| Cooperativa | Mínimo 7 | Coletiva | Organizações colaborativas sem fins lucrativos |
| Associação | Mínimo 2 | Sem fins econômicos | Projetos sociais, culturais, ambientais, educacionais |
📌 A EIRELI foi extinta por força de lei e substituída pela SLU (vigente desde 2021).
Qual tipo societário é melhor?
Depende do seu objetivo.
A escolha certa considera fatores como:
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Se haverá sócios ou não
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Se a atividade exige proteção patrimonial
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O porte e faturamento do negócio
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Obrigações legais e contábeis
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Regimes tributários: o que são e como funcionam?
O regime tributário define como sua empresa vai pagar impostos. É escolhido na abertura e pode ser alterado anualmente.
Os três modelos vigentes em 2025 são:
| Regime | Faturamento Máximo | Perfil de Empresa | Forma de Cálculo |
|---|---|---|---|
| Simples Nacional | Até R$ 4,8 milhões/ano | Micro e pequenas empresas | Alíquotas por faixa de receita |
| Lucro Presumido | Até R$ 78 milhões/ano | Serviços e comércios com lucro estável | Cálculo sobre percentual fixo de receita |
| Lucro Real | Sem limite | Empresas com margens baixas ou receitas irregulares | Cálculo sobre o lucro efetivo apurado |
Comparativo: tipos societários x regimes tributários
Veja a combinação mais comum e recomendada para diferentes perfis de negócios:
| Perfil do Negócio | Tipo Societário Ideal | Regime Tributário Indicado |
|---|---|---|
| Profissional autônomo | MEI ou EI | Simples Nacional |
| Prestador de serviços (consultoria, TI, marketing) | SLU ou LTDA | Simples ou Presumido |
| Clínica médica ou odontológica | SS ou LTDA | Presumido ou Real |
| Empresa com investidores | S.A. | Lucro Real |
| Cooperativa de trabalho | Cooperativa | Regime específico (não se enquadra no Simples) |
| ONG ou projeto social | Associação | Isenção ou Imunidade |
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Dúvidas Frequentes (FAQ)
1. Posso começar como MEI e depois mudar para LTDA?
Sim. A transição é comum e nós cuidamos de todo o processo para você.
2. SLU e LTDA são a mesma coisa?
Não. Ambas são sociedades limitadas, mas a SLU permite apenas um sócio, enquanto a LTDA exige dois ou mais.
3. É possível mudar o regime tributário depois da abertura?
Sim, geralmente no início de cada ano-calendário, com apoio contábil.
4. Posso ter uma empresa individual com responsabilidade limitada?
Sim. A SLU foi criada exatamente para isso.
Conclusão
Entender os tipos societários e os regimes tributários é o primeiro passo para abrir sua empresa da forma certa. Com o suporte contábil e estratégico da Direto Group, você evita erros, economiza nos impostos e garante segurança jurídica para crescer com tranquilidade.
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